Налоговый вычет представляет собой льготу, которую дает государство. Она предоставляется при совершении налогоплательщиком покупки квартиры, перечисления пенсионных взносов, оплаты за обучение либо лечение, выполнении благотворительных действий и прочее.

Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налоговая база, либо возврат части ранее уплаченного налога на доход физического лица в определённых случаях.

Виды вычетов

НК РФ определил компенсации семи видов, которые может получить каждый гражданин России, при соблюдении им определенных условий в пределах лимитированного размера. И это следующие:

  • стандартные,
  • социальные,
  • имущественные,
  • продажа;
  • покупка,
  • инвестиционные,
  • профессиональные.

Подробнее каждую компенсацию рассмотрим ниже.

Стандартные

Их размер фиксирован. Условно они подразделяются на 2 группы:

    • Для определенных категорий граждан. Полный список лиц можно увидеть в 1 и 2 пункте вышеприведенной статьи. Льгота по ней зависит от категории и составляет 500 или 3000 рублей.
    • Для граждан, имеющих несовершеннолетних детей до исполнения 24 лет, если обучаются очно. Эта выплаты варьируется в пределах 1400-12000 и зависит от количества детей и их здоровья.

Социальные

Государством предусмотрена налоговую помощь гражданам, которые потратили собственные деньги на получение услуг в разных организациях социальной сферы. Общий объем средств, учитываемых при подсчете возврата — 120 тыс. руб., максимальная компенсация 15,6 тыс. руб.

Имущественные

При совершении купли-продажи жилья, на льготу могут претендовать и покупатель и продавец.

Продажа

Доход от продажи гражданами своего имущества облагается налогом в 13%, если оно было во владении меньше 3 лет. При расчете НДФЛ гражданин может использовать вычет в пределах:

      • 1 млн рублей – при продаже недвижимости либо ее долей.
      • 25 тыс. – при продаже прочих видов имущества: гаража, дачи, автомобиля и др.

Тут следует учесть, что если расходы на приобретение имущества выше, чем продажа, то налог не платится.

Покупка

Граждане вправе возвратить часть потраченных денег на покупку помещения для жилья или его строительства имущественным вычетом, стоимостью до 2 млн. рублей.
Если жильще приобретено в ипотеку, то дополнительно можно оформить и возврат процентов банку, в пределах 3 млн. руб.

Нужно знать, что получить льготу можно единожды.

Инвестиционные

Совершение операций на рынке инвестиций является одним из способов увеличения сбережений. Сегодня все жители страны, имеют возможность вкладывать деньги на инвестиционные счета. В случае хорошего финансового результата, гражданин может получить вычет. Порядок в области инвестиций получения вычетов описан НК РФ, ст 219.1.

Профессиональные

Получить такой вычет вправе налогоплательщики отдельных категорий:

      • индивидуальные предприниматели на ОСНО;
      • лица, ведущие частную практику;
      • люди, работающие по гражданско-правовым отношениям;
      • авторы, имеющие доход за свои творческие работы, изобретения и пр.

Размер вычета равен понесенным расходам в своей работе. Они подтверждаются накладными, счетами, квитанциями, и т.п.

Налоговый вычет

Получение вычета

Первым делом необходимо подать заявление на льготу с предоставлением документов. Возврат НДФЛ предоставляется 2 способами: ежемесячно при выдаче заработной платы или по окончании налогового периода единовременно. Начисление происходит:

      • Через работодателя в том периоде, когда произведены затраты. Это право предоставляет инспекция, после получения нужных сведений выдачей справки. Ее надо отнести в бухгалтерию работодателя, которая не будет удерживать НДФЛ до полной выплаты льготы.
      • Через ИФНС. В этом случае вычет будет произведен по окончании года, после того, как будет представлена 3-НДФЛ и проверены документы.

Срок выплаты зависит от способа получения и срока давности вычета.

Прочитано раз: 4, сегодня: 1.